🏠 2025년 6월 이후, 꼭 알아야 할 부동산 세금 변화 총정리
📌 부동산 세금, 매년 달라집니다.
2025년 6월 이후, 부동산 세제에 큰 변화가 예정되어 있습니다.
이번 글에서는 1세대 1주택자, 다주택자, 투자자 등 다양한 상황에 맞는 세금 변화와 절세 전략을 정리해드리겠습니다.
📌 목차
- 1세대 1주택자 비과세 기준 상향: 9억 원 → 12억 원
- 장기보유특별공제율 최대 80% 적용
- 종합부동산세 기본공제금액 상향
- 인구감소지역 및 미분양 주택 취득 시 세제 혜택
- 부동산 양도금액 연금계좌 납입 시 세액공제
- 양도소득세 중과 유예 연장 여부
- 주택청약종합저축 소득공제 대상 확대
- 토지·건물 일괄 취득 및 양도 시 안분계산 예외
- 자주 묻는 질문(FAQ): 2025 부동산 세금 변화 총정리
1. 1세대 1주택자 비과세 기준 상향: 9억 원 → 12억 원
2025년 1월 1일 이후 양도분부터 1세대 1주택자의 양도소득세 비과세 기준이 9억 원에서 12억 원으로 상향됩니다. 이는 실거주 목적의 주택 보유자에게 큰 혜택을 제공합니다.
2. 장기보유특별공제율 최대 80% 적용
보유 기간과 거주 기간에 따라 각각 최대 40%씩, 총합 최대 80%까지 장기보유특별공제를 적용받을 수 있습니다. 이는 장기 보유자에게 유리한 제도입니다.
3. 종합부동산세 기본공제금액 상향
1세대 1주택자의 경우 종합부동산세 기본공제금액이 11억 원에서 12억 원으로 상향됩니다. 다주택자의 경우에도 공제금액이 상향되어 세 부담이 완화됩니다.
4. 인구감소지역 및 비수도권 미분양주택 취득 시 세제 혜택
2024년 1월 4일부터 2026년 12월 31일 사이에 인구감소지역의 공시가격 4억 원 이하 주택을 취득하거나, 2024년 1월 10일부터 2025년 12월 31일 사이에 비수도권의 준공 후 미분양 주택(전용면적 85㎡ 이하, 취득가액 6억 원 이하)을 취득하면, 1세대 1주택자로 간주되어 양도소득세 비과세 및 종합부동산세 기본공제 등의 혜택을 받을 수 있습니다.
5. 부동산 양도금액 연금계좌 납입 시 세액공제
기초연금수급자가 2027년 12월 31일까지 부동산을 양도하고, 양도일로부터 6개월 이내에 양도 대금의 일부 또는 전부를 연금계좌에 납입하면, 납입액(최대 1억 원)의 10%를 양도소득세에서 공제받을 수 있습니다.
6. 양도소득세 중과 유예 연장 여부
2025년 5월 9일까지 다주택자에 대한 양도소득세 중과 유예가 연장되었으며, 이후 추가 연장 여부에 따라 조정대상지역 내 주택을 매각할 때 다시 양도소득세 중과가 적용될 수 있습니다.
7. 주택청약종합저축 소득공제 대상 확대
무주택 가구의 내 집 마련을 지원하기 위해 주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제 대상이 확대되어, 기존에는 연 소득 7,000만 원 이하의 무주택 세대주만 혜택을 받을 수 있었으나, 2025년부터는 배우자도 포함되어 납입액의 40%를 한도로 연간 최대 300만 원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
8. 토지·건물 일괄 취득 및 양도 시 안분계산 예외
토지와 건물을 함께 취득하거나 양도하는 경우, 기장한 가액과 법에서 정한 안분 기준이 30% 이상 차이가 나면, 토지와 건물의 가액이 불분명한 것으로 간주되지만, 2025년 이후 양도하는 경우, 납세자가 구분한 토지·건물 가액이 인정할 만한 사유가 있다면 안분 계산 대상에서 제외됩니다.
9. 자주 묻는 질문(FAQ): 2025 부동산 세금 변화 총정리
- Q1. 1세대 1주택 양도 비과세 기준은 얼마인가요?
→ 12억 원으로 상향되었습니다. - Q2. 종부세 공제 기준은 어떻게 달라졌나요?
→ 1세대 1주택자는 12억 원으로 상향되었습니다. - Q3. 다주택자 양도세 중과는 언제부터 다시 적용되나요?
→ 2025년 5월 9일까지 유예되었으며, 이후 연장 여부에 따라 달라질 수 있습니다. - Q4. 미분양 주택 사면 무조건 비과세인가요?
→ 일정 요건을 충족하는 경우에만 비과세 혜택이 적용됩니다. - Q5. 장기보유특별공제는 거주 요건도 필요한가요?
→ 보유 기간과 거주 기간에 따라 각각 공제가 적용됩니다.
📌 마무리하며
2025년 6월 이후, 부동산 세제 변화는 다양한 계층에 영향을 미칩니다. 위 내용을 참고하여 세금 부담을 줄이고, 절세 전략을 세우시기 바랍니다.